個人年金を受け取るときの所得税について教えて下さい

【ご相談事例】

個人年金を受け取るときの所得税について教えて下さい

【ご回答】

保険料の払い込みが満了した後に、予定通り年金として受け取るケースと一括で受け取るケースで課税種別が異なります。

年金受取りを選択した場合、毎年受け取る年金は雑所得とされ、他の所得と合算して課税されます。

一方、一括で受け取る場合は一時所得して取り扱われるため、受取額と支払額の差額から50万円を超えたものを更に１/2したものに課税されます。

ただし、保証期間付終身年金は保証期間分の年金を一括して受け取っても、保証期間後に生存していれば年金が再開されるため、一括して受け取る金額も雑所得として取り扱われます。

どちらのケースが有利か良く検討して受け取り方法を決める必要がありますね。
詳しいアドバイスを弊社で承っております。

個人年金保険で将来に備える